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有关数字电子客票的最新问题和解答

1、如何获取带有“航空运输电子客票行程”、“铁路电子客票”字样的电子客票？带有“航空运输电子客票行程”和“铁路电子客票”字样的电子客票与以往相比有何变化？

上海税务：目前带有“航空运输电子客票行程单”、“铁路电子客票”字样的电子客票的签发和领取范围按照《关于联合开展电子凭证会计数据标准深化试点工作的通知》（财会[2023]7号）的要求财政部等9部委联合开展，未来将根据试点工作安排逐步扩大范围。

标有“航空运输电子客票行程”、“铁路电子客票”字样的电子客票，除旅客信息外，还增加“购票人姓名”、“统一社会信用代码”栏目。

2、带有“航空运输电子客票行程”、“铁路电子客票”字样的电子客票用于税前扣除、财务报销时，应如何开具电子客票？

上海税务：目前，带有“航空运输电子客票行程”、“铁路电子客票”字样的电子客票包含“购票人姓名”及其“统一社会信用代码”。如需抵扣税款、税前扣除、财务报销，应在“采购人名称”中填写使用该发票进行税款抵扣、税前扣除、财务报销的单位信息”及其“统一社会信用代码”，发票直接发送至单位税务数字账户对应，旅客信息栏（区）显示相关旅客信息；而不是将个人所得税APP税务数字个人账户下的发票推送功能模块推送给企业报销、备案。

3.试点纳税人通过电子发票服务平台针对特定业务（如建筑服务、货物运输服务等）开具电子发票时，是否还需要在发票备注栏中填写相应信息？

上海税务：试点纳税人开具数字发票时，可根据实际业务情况选择相应的具体业务，并在发票开具界面的具体信息栏中填写相关内容，无需在备注栏再次填写信息发票的。例如，纳税人开具建筑服务数字发票时，需要填写“建筑服务发生地”、“建筑工程名称”等具体信息。无需在备注栏中重复填写此信息。

四、试点纳税人需要补开以前开具的发票怎么办？

上海税务：电子发票服务平台提供复制开票功能，可以复制以前的发票信息，减少重复录入。在【蓝色发票开具】二级首页的【复制发票】功能中，支持查询、复制“最近24小时”内开具的发票详细信息以及发票全额金额。

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如何开具数字发票？

1、登录电子税务局，【我要办理税款】——【开票业务】。如下图：

2. 选择[开具蓝字发票]。如下图：

PS：对于首次开具发票的纳税人，可以先进行【发票信息维护】。

3、选择【立即开票】——【电子发票】，选择开票类型【增值税专用发票/普通发票】，根据需要选择【具体业务】。如下图：

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电子客票如何算红？

场景一：开票方开具全电费发票后，如果收款人未能确认用途和入账，则开票方在电子发票服务平台填写《红字发票信息确认单》，然后开具红字全电费发票未经发票人确认的完整发票。

具体步骤如下：

1、登录电子税务局，【我要办税】——【开票业务】——【红字发票开具】。

2、选择【输入红字发票确认信息】，输入对应的蓝字发票信息，点击【查询】。

3、点击页面上的【选择】，页面会自动将选中的发票信息以蓝色显示。

4、点击页面上的“选择”，页面会自动将选中的发票信息以蓝色显示。

5、《确认单》提交成功后，选择【开具红字发票】，点击对应的《确认单》即可开具红字发票。如下图：

场景二：收款人已确认用途或已记账。

1、收款人使用【电子发票服务平台】。开票方或收款人均可在电子发票服务平台填写并上传《红字发票信息确认单》。只有对方在电子发票服务平台上确认后，才能全额开具发票，或者有的会开具红字全电费发票。

确认操作如下：

（一）纳税人登录电子税务局，【我要办税】——【开票业务】——【红字发票开具】——【红字发票确认信息处理】。如下图：

（2）输入查询条件，点击【查询】按钮。

（3）点击【查看】按钮，进入信息确认页面。

（4）点击【确认】按钮，会提示确认成功。

2、收款人继续使用【增值税发票综合服务平台】，开票方在电子发票服务平台填写并上传《确认单》。收款人在增值税发票综合服务平台确认后，开票方全额支付或有的开具红字电子发票或红字纸质发票。

确认操作如下：

（1）选择菜单中的【发票管理】-【红字申请确认】，进入如下界面。

（2）选择“待确认”，根据发票信息输入发票号码和卖家识别码，点击【查询】。

(3)查询结果显示如下：

(4) 向右拖动滑动条，单击【操作】。

(5) 弹出窗口，如下图：

（6）在弹出的窗口中检查红字发票信息确认单中的数据是否正确，向下滑动竖条进入界面。

(7) 确认无误后点击【同意】按钮。

3、《确认单》提交成功后，选择【开具红字发票】，点击对应的《确认单》即可开具红字发票。如下图：

下面有一张关于红色发票的表格，可以帮助大家记住！

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电子发票如何申报？

数字化、电子发票上线后，增值税抵扣申报出现了新的变化，主要包括增值税纳税申报表附表一、附表二的填写以及输出和输入部分的变化。

1. 增值税附表1

1、如开具电子发票（增值税专用发票），申报时需填写附件1“开具增值税专用发票”相关栏目。

2、如开具电子发票（普通发票），报关时需填写“开具其他发票”相关栏目。

2. 增值税附表2

增值税申报表附表2第一栏为汇总数，相当于“2+3”栏。虽然栏目名称是“经认证的增值税专用发票”，但实际上，这里需要填写的包括增值税专用发票（含增值税电子专用发票）、机动车发票、电子通行费发票，以及现在新增的数字电子发票。 （增值税专用发票）、专用纸质增值税发票。

例如，该公司在2023年2月检查了6张全电动车票，如图：

然后，发票的这一部分应填写在附表2第1、2和35行中，与税控发票的位置相同。

此时，附表2第一栏共可填写四种抵扣凭证。

数字电费发票超全样式

1、增值税专用发票

2、普通发票

3.稀土电子发票

4. 建筑服务电子发票

5、旅客运输服务电子发票

6.货物运输服务电子发票

7. 房地产销售电子发票

8、房地产经营租赁服务电子发票

9、农产品收购电子发票

10.光伏采集电子发票

11.车船税电子发票的领取

12、自产农产品销售电子发票

13、差价税电子发票（差价发票）

14、差价税电子发票（全票）

15、成品油电子发票

16. 航空运输电子客票行程单

17.铁路电子客票