您可以在线搜索。

根据企业会计系统的规定，如果已进行了检查且未收到发票的购买商品，则企业应在月底（例如合同协议价格，同期或类似商品的购买成本，当前的市场价格，售价或平均成本费率*）和在月底输入帐户。

借用：库存商品

学分：应付帐款——临时估计

必须指出的是，如果未获得特殊的增值税发票，则不能扣除增值税输入税。因此，没有暂时扣除投入税的问题，在上述条目中，应以不包括税的价格临时估算临时估计金额。

在下个月初，临时估计的库存成本被逆转，以下条目以红色编译：

借用：库存商品

学分：应付帐款——临时估计

获得发票后，准备正式帐户条目：

借用：库存商品

借用：——增值税应付（输入税）

信用：应付帐款—— **公司等

这是我们临时估计的最经典条目。

然后，如果企业暂时估计已在年底存储的商品，并且这些商品尚未出售或携带，则自然不会影响利润或损失，但仅反映在库存和交易帐户中。

因此，在这种情况下，是否需要调整和解和结算？

如果您不需要它，您将不会影响您的损益，也不应影响您的损益。您如何调整它？

02

除了上面的经典估计外，我们还进行了一些估计，例如估算费用，这意味着年底的发票没有到来。根据应计的基础，应赚取费用。

例如，Erge税收税公司在2024年底收到了咨询费，但没有收到发票，但这确实是2024年的费用。到年底，

会计师达成协议

借入：行政费- 咨询费

学分：应付帐款- 临时估计

在正常情况下，需要调整所得税吗？

如果您在解决方案完成之前收到此发票以获取咨询费，例如，Erge税税Nian Company于2025年3月收到了发票。

Red Rush之前的先前条目

借入：行政费- 咨询费

学分：应付帐款- 临时估计

然后建立正式帐户

借入：行政费- 咨询费

借入：应付税款和费用应付税款（输入税）

信用：应付账款公司A

在这种情况下，根据应计的基础，我的费用已经在24年之内。在25年内和解和解决之前，我已经获得了发票。根据有关公司所得税的相关规定，我的费用可以扣除24年。我不需要进行任何税收调整。

问题的关键是什么？

这是因为我对费用金额的临时估计与实际发票金额不一致，以及在这种情况下如何对其进行调整。

上面提到的第二个兄弟是临时估计金额和实际发票金额之间没有差异的所有情况。从逻辑上讲，在正常情况下，我们都应该没有区别。为什么？当您暂时估计它时，您无法捏造稀薄的数量，对吗？

临时估计必须基于基础。例如，根据协议合同，合同有金额，当其他合同发行发票时，他们将根据合同金额发布发票。那么本身不应该有任何区别吗？

不要认为临时估计是随机的。今天，利润巨大。我将首先估算一个并制作一些数据以降低利润。这种操作是不合规的，是假的。

许多人认为我的成本还不够，所以我会暂时估计一个。没有任何依据的临时估计是错误的。

好的，在和解和解决之前无需调整发票！

然后，您可能会问您的第二兄弟，第二个兄弟，如果有区别怎么办？我该怎么做？

1

如果您的临时估计小于实际发票金额。

这意味着什么？如果您以较少的帐户（用外行的条款）进行了较少的帐户，则您的帐户错误，费用尚未完全包括在内。您应该做的第一件事是调整帐户。会计标准使用前几年的损益表来调整错误，然后调整上一年的利润表，最后使用调整后的利润表来对帐和和解声明。进行这些操作后，自然所得税申报表将不涉及调整。为什么？

因为您已经调整了帐户并纠正了金额，所以您根据修订金的金额进行对帐。和解认识到您的数量，因此自然不涉及调整。

有关详细的步骤，请参阅本文：不是我说，许多人并没有真正调整过去几年的损益。

2

如果您的临时估计金额大于实际发票金额，则如果您对临时估计金额没有问题，则只能意味着一件事，也就是说，发票已被没收，并且根据《收入税法》的结算和结算，就不会获得发票。您需要进行税收调整并首先增加，然后在以后收到剩余的发票时进行后续扣除。

如果临时估计是错误的，则自然是一个错误的帐户，需要调整会计。

回到上述步骤1。

03

第二个兄弟，我也特别强调了一个小企业标准，临时估计金额存在问题。我不需要对以前的错误进行更正吗？不需要调整前几年的损益吗？我只需要调整当前时期的差异吗？

是的，您可以做到。

您可以在不调整上段的情况下对当前期间负责，但没有未来的所得税法律。所得税都是基于应计的，无论您的标准是什么，因此，从理论上讲，您的临时估计小于发票金额。如果评估不足，您仍然应该在所得税水平上纠正所得税申报表。

只是在许多情况下，因为这种差异的数量不大，或者是低费用计算，并且不缴纳公司所得税的税率，我们习惯地没有纠正初步声明表。无论是对会计和所得税声明的调整，它们都在当前时期处理，并且税务局通常违约。

这可能是这个想法。实际上，实际上，只要没有重大影响，我们的大多数公司仍在当前处理帐户和所得税。