1。统一的编号规则
公司所得税申报表数字由信件和数字组成，共有7位数字。其中，第一个数字是字母，最后6位是数字。
第一个数字是一个字母，指示声明表格的类型，其中a表示会计检查收集方法； b代表批准的收集方法；
第二个数字是一个数字，代表第一级表。其中0代表基本信息表，1表示年度纳税申报表，而2表示季度纳税申报表；
第三位和第四位是数字，代表辅助表，按01、02、03的顺序排列。
第五，第六和第7位是数字，代表以010，011，012的顺序排列的三级表格，
2。季度预付申报表和批准收集声明表
1。2019年第23号税收公告将于2019年7月1日生效。
（1）当前最新表格：《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》（A201010），《减免所得税优惠明细表》（A201030）;《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）》（B100000）。
（2）最新的填充说明：
《固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表》（A201020）和《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》（A200000）。
2。修订了2019年第3号税收公告，适用于2019年及以后的公司所得税的预付税声明。
当前最新：《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》（A200000）形式样式
3。2018年第26号国家税收公告将于2018年7月1日生效。
目前是最新的：A201020 《固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表》形式样式； A202000 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》。
3。年度公司所得税申报表
（i）体系结构描述
1。从填充物的内容来判断，完整的声明表格由“ 1+6”形式组成，反映了纳税人的整体状况（2张照片），并反映了会计（6张照片），税收调整（13张照片）的详细信息（13张照片），弥补损失（1张照片），税收激励措施（9张照片），税收激发（9张照片），税收税（4张照片）和纳税（2张照片）和24张照片（2. 2张量化）（2张）。
2。从形式结构的角度来看，完整的应用程序表格分为基本信息表（1图），主表（1图），一级详细表（6张图片），二级详细表（25张图片）和第三级详细表（4张图片）。表单数据逐步汇总，互锁。橙色旗代表1级和绿色国际象棋星的细节，通常由红色星星使用
3。从使用频率来看，大多数纳税人填充的实际形式数量约为8至10。《企业基础信息表》3《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》 3《一般企业收入明细表》 :000《一般企业成本支出明细表》 333660000 《期间费用明细表》等是常用的形式。此外，纳税人应根据行业类型和业务发生正确选择适合公司的表格。
（ii）文件基础
1。2019年第3号公告的修订适用于2019年及以后几年的公司所得税和解的税收声明。
最新信息：《纳税调整项目明细表》（A000000）“ 109小型和微利润企业”填充说明，《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A107040）填充说明。
2。《 2018年国家税收政府》第57号公告，适用于2018年及以后的公司所得税和解税宣言。
目前最新的：
（1）形式样式和填充说明
《减免所得税优惠明细表》封面
《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）
《减免所得税优惠明细表》（A105000）
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（A105050）
《企业基础信息表》（A105080）
《纳税调整项目明细表》（A105090）
《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A106000）
《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A107010）
《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A107012）
《企业所得税弥补亏损明细表》（A107020）
《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107040）
《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107041）
《所得减免优惠明细表》（A107042）
《减免所得税优惠明细表》（A108020）
（2）仅填写描述
《高新技术企业优惠情况及明细表》（A100000）
《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A105030）
《境外分支机构弥补亏损明细表》（A108000）
3。税收政府宣布，2018年第58号简化了小规模和微型利润企业的年度税收声明，该声明适用于2018年及以后几年的小型和小型企业的公司所得税和解的税收声明。
（1）免于填写
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A101010），《投资收益纳税调整明细表》（A101020），《境外所得税收抵免明细表》（A102010），《一般企业收入明细表》（A102020），01《金融企业收入明细表》（A103000）（A103000），3《一般企业成本支出明细表》010-30《金融企业支出明细表》《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A104000）。与上面形式相关的数据应直接在《期间费用明细表》（A100000）中填充。
（2）《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A000000）的“主要股东和股息状况”是一家小而微型企业，而无需填补。
4. 2017年第54号税收公告，适用于2017年及以后的公司所得税和解的税收声明。
目前最新的：
中华人民共和国企业所得税的A100000年纳税申报表（A类）
A101010通用企业收入详细信息并填写说明
A101020金融企业收入详细信息并填写说明
A102010通用企业成本支出详细信息和填充说明
A102020金融企业支出详细信息和填写说明
A103000公共机构和私人非营利组织的收入和支出清单，并填写说明
A104000期间费用详细信息和填写说明
A105010详细表格，并填写针对特定销售和房地产开发公司特定业务的税收调整的声明
A105020收入税收调整细节和填写指令未按应计确认
A105030 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填充说明
A105040详细表和特殊目的税收调整的填写说明
A105060跨年税调整清单和广告费和业务促销费用的填写说明
A105070的详细表格和捐赠支出和税收调整的提交说明
A105100详细表，并填写企业重组和递延税款事项的声明
A105110详细表格和填写税收调整的说明
A105120特殊行业储备和税收调整细节并填写说明
A107011详细的股息，股息和其他权益投资收入折扣，合格居民企业之间的折扣并填写说明
A107030详细的应税收入清单并填写说明
A107050税收抵免折扣详细信息和填充说明
A108000海外所得税信用列表
A108010海外所得税调整后的详细收入清单和填写说明
A108030跨年携带信贷海外所得税细节和填写说明
A109000跨区域业务摘要税收清单和纳税人年度公司所得税共享的说明
A109010公司所得税摘要所得税税部门所得税分配表和填写指令
（iii）必须提交声明表
1。对于实施会计和收集的纳税人，必须提交两种宣言表格，以进行年度公司所得税和解：
《投资收益纳税调整明细表》（A000000）和中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）；
2。但是，为了全面收集与税收相关的信息并收集数据以进行比较，有6个税收调整项目。只要有相应的金额，就必须检查提交的声明表（如果发生，将填写），无论是否有税收调整事项：
《企业基础信息表》（A105050）
A105070的详细表格和捐赠支出和税收调整的提交说明
资产折旧，摊销和税收调整的详细清单”（A105080）
《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105090）
A105120特殊行业储备和税收调整细节并填写说明
《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105000）
3。任何具有高科技企业资格的纳税人都必须填写《纳税调整项目明细表》（A107041），即使他在损失年内不享受税收优惠。
（iv）折扣享受时间
请参阅2018年第23号总统管理局的宣布（处理企业所得税优惠政策事项的措施）
用户评论
灼痛
终于有人写明白了企业所得税这种复杂的报表的填写步骤！感觉5分钟就能读懂真的很棒，以前每次都要找专业的会计老师帮我填报，现在自己可以尝试了哈哈哈
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北染陌人
我也是个小公司的老板，一直被这个报表搞得头疼，看着标题就觉得很有希望啊！看完后再把自己的税务情况整理一下，看看能不能真的用5分钟解决。
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惯例
看起来很简单，但实际操作起来复杂不说，还容易弄错……不过还是值得一看的，希望能够帮助我省点时间和精力
有16位网友表示赞同！
有些人,只适合好奇~
标题很吸引人，宣传成“一文读懂”会不会有点夸张？企业所得税这种事情很难用几分钟就搞定的吧！我还是得仔细阅读一下再决定是否能帮上忙。
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一尾流莺
这个文件真的需要细看每一项才能明白到底是什么意思，我试着用了5分钟扫描了一下，感觉还是不太完整了！建议能附上一些详细的案例说明，这样才更容易理解
有6位网友表示赞同！
喜欢梅西
太感谢这位博主了！终于找到了一个简单通俗易懂的文章来讲解企业所得税纳税申报表，以前总是搞不清哪些项需要填写、如何填报……希望还有更多这样的文章能够帮助到我们小白创业者!
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麝香味
感觉标题有点误导性啊，虽然文章写得确实不错，但“一文读懂”夸张了点。企业所得税纳税申报表确实是复杂问题，需要认真学习才能真正理解和掌握。建议博主在标题中加入一些谨慎的词汇，比如“快速了解”或者“入门指南”，更能吸引正确的读者。
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等量代换
作为一名注册会计师，我还算是专家级水平吧！但看了这篇博文的讲解，感觉也学到了一些新的东西，特别是对某些复杂项目的描述非常清晰易懂，值得推荐给其他税务从业者们学习参考使用
有11位网友表示赞同！
蝶恋花╮
我本身是老板，并不擅长这些专业事物，所以一直都很依赖老会计师帮我处理企业所得税申报表。看了这篇文之后，感觉可以试试自己动手填报一下，省点钱再说哈哈！
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微信名字
5分钟就能读懂？真怀疑这个标题的真实性……企业所得税纳税申报表本身就复杂且多项，即使有文章讲解也难以只用5分钟就能完全消化理解啊！建议大家还是得花时间仔细阅读和学习才能真正掌握
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来自火星的我
写得很棒了，把复杂的知识点都解释的很通俗易懂，而且还用了大量的表格和案例进行辅助说明，非常实用。我以后遇到类似问题就来参考这个文档了!
有12位网友表示赞同！
无关风月
文章写的很不错，重点突出关键信息，也方便理解……但是我还是觉得5分钟可能不够啦！毕竟企业所得税这方面知识本身就比较多，需要花时间和精力学习琢磨，建议大家还是仔细阅读和研究才能彻底掌握才行
有17位网友表示赞同！
冷嘲热讽i
这个报告真的太复杂了！我看了半天都没看明白是怎么填写的，感觉我的头都大了……希望以后能够有更简单的解释或指导视频
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墨城烟柳
虽然博文的写作风格比较通俗易懂，但我还是觉得5分钟读懂标题有点夸大其词啊，毕竟企业所得税的纳税申报表涉及很多细节和专业知识，很难在短短的几分钟内就能完全掌握！建议大家还是结合实际情况，多学习、多实践才能真正理解这方面知识
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涐们的幸福像流星丶
这个文章真的帮到我了！以前每次看到企业所得税纳税申报表就头疼不已。现在终于明白怎么填写了，真是太感谢了！
有13位网友表示赞同！