今天小爱财税小编就来聊聊“社保所得税”相关的内容，它对大家的影响以及如何应对。

12个地方发布了公告。 11月起，社保保险将由税务局代征。

10月30日，北京、上海、四川、湖南等省市几乎同时发布公告。 11月1日起，企业缴纳的职工基本养老保险费、职工基本医疗保险费（含生育保险费）、工伤保险费、失业保险费全部由税务部门代征！

社会保险费征缴流程包括登记、审核、征收、欠费追缴、财务账户划转和核算等多个环节。方案明确，社会保险费由税务机关统一征收管理，这意味着社会保险费的申报、登记、审核等相关工作将转移至税务机关。

该方案实施前，税务机关仅扮演“代征”的角色。但方案实施后，税务机关将转变“代征”角色，成为直接征收管理主体。

社保局与税务局社保征收模式比较

从上图可以明显看出，之前社保征收中存在的数据查询、问责等困难，已经不再困难！

这些社保计划不可取！

众所周知，不缴纳或少缴社保已经成为很多企业尤其是民营企业的“潜规则”。因此，社保征税对于一直按规定、如实申报社保的企业不会产生太大影响。然而，对于一些不规范的私营企业来说，劳动力成本确实会大幅增加！

很多财务人员想尽办法为社保进行“税务筹划”。在此郑重提醒各位金融同仁：以下五种规划社保的方式不可取！

不可取的方法一

例如，公司支付员工工资为8000元。

有会计师计划通过公司账簿分配3000元，另外5000元将通过一些收入未入账的私人账户资金支付。

众所周知，交易频繁、收入未记录的个人账户早已纳入大数据监控。

不可取的方法二

例如，公司支付员工工资为8000元。

有的会计师计划通过公司账簿分配3000元，另外5000元则通过要求员工寻找费用发票，甚至明示或帮助员工购买发票的方式来抵扣工资，从而少交个人税和社保。

众所周知，税务局的电子眼已经包含了虚开假发票、费用异常变动等案件。

不良方法三

例如，公司支付员工工资为8000元。

有的会计师规划为工资+人工费，即工资中的3000元通过公司账簿支付，另外5000元则由员工到税务局虚开人工费发票来抵扣，从而少缴纳个人所得税。税收和社会保障。

提醒：

对于同一企业的同一员工，劳动关系与劳动关系不能共存。

不良方法四

例如，公司支付员工工资为8000元。

有的会计师规划工资3000元，另外5000元是对不缴纳社保的员工的困难补助。

提醒：

职工生活困难补助费是用人单位向职工发放的临时生活困难补助费，免征个人所得税和社会保险。即因某些特定事件或原因，给纳税人或其家属的正常生活造成一定困难，用人单位向劳动者提供临时生活困难补助。

只有符合规定的临时生活困难补贴，才能不计入社会保险缴费基数。

不良方法五

例如，公司支付员工工资为8000元。

有的会计师傲慢地认为这些人员不是公司正式员工，是临时工。他们不需要缴纳社会保障。直接通过临时人员工资发放表支付即可。

提醒：

只要临时工与公司有实际雇佣关系并签订劳动合同，同时参加单位考勤并遵守单位规章制度，那么临时工和正式员工都应享受待遇一样，都需要申报个人所得税和社保。

在社保税收环境和当今严格税控的时代，作为企业主和财务人员，只有依法纳税、合规经营，才能安全经营，长久立于不败之地。

我想提醒所有会计师不要伪造或违背业务的真实本质。我们要合理合法地运用政策，通过改变传统用工方式、优化员工薪酬制度，实现低税率、低税率的双重目标。财政和税务风险目的。

需要缴纳社保吗？这不是问题

随着生活质量的不断提高，社会保障问题现已成为人们讨论的焦点。对于隐藏的好处也有不同的看法。详情请参阅下文。

1. 对个人有什么好处？

养老保险

福利一：领取养老金福利二：养老金每年根据实际情况调整、增加；福利三：家属申请丧葬费、养老金、救济金；福利四：因工伤残退休、定居国外、因公死亡，可一次性领取个人账户储蓄；

医疗保险

福利一：住院医疗费用报销；福利二：社保指定药店报销；

福利三：门诊医疗报销；

生育保险

福利一：报销从怀孕到生产的全过程费用；

福利二：生育期间，提供一定的生育津贴；

失业保险

福利一：领取一次性失业生活补助；

福利二：领取失业保险金；

工伤保险

福利1：领取伤残福利；

福利二：领取伤残津贴和生活护理费；

福利3：工伤和死亡福利

2、企业和个人缴纳社保有什么区别？

查看图片的说明

不同的

企业

个人的

具体内容

付款范围

缴纳5项保险

缴纳2份保险

企业：根据社会保险法规定，职工可以参加养老、医疗、工伤、生育、失业五种保险。养老、医疗、失业保险费用由企业和职工分摊。工伤、生育保险由企业承担，职工本人无需缴费。

个人：一般情况下，自费参保的可以参加基本养老保险和基本医疗保险，但不能参加其余三项保险。

支付费用

单位+个人

个人的

企业：就目前社保缴费而言，有单位的，由单位负责缴纳整体费用，个人只需缴纳个人账户费用。如果他们共同缴纳社保费，负担就轻很多，更有保障。

个人：无雇主的，需缴纳综合费和个人账户费。

付款地点

工作场所

居住地、工作地

企业：单位缴纳社保，无论是本地还是外地。只要是全职工作，就可以在员工工作地点缴纳社保。

个人：对于个人缴纳社会保险，对于外国居民，必须满足以下条件之一，才可以个人缴纳社会保险。

1、在本市缴纳社会保险满10年；

2、经当地工商、税务登记，取得营业执照、税务登记证的个体工商户。

不符合上述条件的，外地人员需返回户籍地缴纳社保。

支付基础

平均工资

自由选择

企业：单位缴纳社会保险的缴费基数：上年度职工平均工资。

个人：个人缴纳社保的缴费基数有多种级别，可根据自身情况选择。

3、如果没有雇主，自己缴纳社保是否值得？

从图表中可以看出，无论是用人单位缴纳社保还是个人缴纳社保，一般情况下，通过用人单位缴纳社保更划算。

但从社保提供的保障来看，自己缴纳社保比根本不缴纳社保划算。

4. 每月社保费如何计算

五险一金的缴纳金额每个地区都有所不同。基数以上一年工资总额为基础。不同地区的缴费比例略有不同。某一地区（四川）的比例如下：

1、医疗保险：单位缴费率为工资的6.5%，个人缴费率为工资的2%。

2、养老保险：单位缴费率为工资的16%，个人缴费率为工资的8%。

3、工伤保险：由单位全额承担，缴费率为工资的0.23%，个人0%。

4、生育保险：由单位全额承担，缴费率为工资的0.8%，个人0%。

5、失业保险：单位缴费率为工资的0.6%，个人缴费率为工资的0.4%。

6、住房公积金：单位缴存比例为工资的12%，个人缴存比例为工资的12%。

7、大病医疗：单位缴费率为工资的1%，个人缴费率为工资的0%。

小爱财税公司员工小胡，公司提供的工资为每月1万。那么小胡每个月需要缴纳的社保费具体是怎样计算的呢？

1、医疗保险：单位650元，个人200元

2、养老保险：单位1600元，个人800元

3、工伤保险：单位22.5元，个人0元

4、生育保险：单位80元，个人0元

5、失业保险：单位60元，个人40元

6、公积金：单位1200元，个人1200元

7、大病医疗：单位100元，个人0元

可以计算一下小胡的实际工资：

10000-(200+800+40+1200)=7760元

公司应支付的工资

10000+(650+1600+22.5+80+60+1200+100)=13712.5元

会计

借：管理费用-工资10,000

借：管理费用-社保（公司部分）2512.50

借：管理费用-公积金（公司部分）1,200

贷：应付职工薪酬13712.50

1. 领取社保时

借：管理费用-社会保险费2512.5（单位部分）

贷：应付职工工资-社会保险费2512.5（单位部分）

2、缴纳社保时

借：应付职工工资-社会保险费2512.5（单位部分）

其他应收款-社会保险费1040（个人部分）

贷方：银行存款3552.5

3、支付工资时

借：应付职工薪酬-工资（应支付金额）

贷款：其他应收款（付款）-社会保险费（个人部分）

应交税费-应交个人所得税

银行存款（实际金额）

社保所得税，电商好日子到头了？

今年5月，电商圈发生了一件大事：北京市国税局对北京2000家电商卖家进行了税务稽查，追回了他们近三年未缴纳的收入税款。由于大量电商卖家存在“虚假订单”问题，一旦此次审核扩大，将会有大量电商卖家破产。

幸运的是，6月，或许是迫于舆论压力和中央“六保”“六稳”的压力，北京国税局再次发出停止税务检查的通知。

经历了这么大的风险后，我想象中的电商公司：

但当审计宣布结束时，我问了几个电商朋友，他们都说不知道税务局在查旧账……

大多数企业主都是这样想的。只要我和其他人一样做，我就会安全。法律并不要求每个人都承担责任。风头一过，我还能继续潇洒。但这一次，社保所得税确实没办法逃了。

以税务局的能力，每个企业对员工人数和工资总额都掌握得很清楚，所以最终只有一个办法：所有员工全额缴纳。我想每个企业主都知道“所有员工全额支付”意味着增加多少成本。

政府不会偏袒企业和工人之间的任何一方。未来，社保也将覆盖所有灵活就业人员，但费用责任的分配将与现在有所不同。

谁承担更多的风险和利润，谁承担更多的保险费用。

所以现在企业抵御“社保税”的方式很明确：增加产品利润，提高劳动力使用效率。挽救社会保障的道路已经行不通了。

提高劳动力利用效率就意味着灵活用工，但灵活用工并不适用于所有企业，所以要懂得如何利用灵活用工，以免被判定为“不签劳动合同”，主要是基于个人从属、经济从属等，比如工人不能考勤、不能管理，但只能规定工作任务的结果。工资必须按每项任务计算，并在15天内支付一次。