税务胡编辑最近一直在苦苦思考这个问题。过去一年发生的所有税务大事件都像电影一样在他的脑海中回放。一方面，疫情仍在全球蔓延。面对全球危机，许多企业生产经营举步维艰。另一方面，企业管理层却感到税负沉重。尽管国家出台了多项减税降费政策，但部分企业获得感并不强烈。再加上税务稽查部门以风险为导向的稽查方式，很多税务违规企业面临着巨大的外部挑战。因此，管理层将对财税部门提出新的要求。

去哪里？以下是小编的一些想法，供大家参考。

1. 制定税收策略

很多税务管理人员都有非常系统的税务知识储备。但在工作实践中，他们往往过于执着于税务细节，而忽视了一些重大税务事项，很容易造成芝麻丢西瓜的效应。为此，我们提出税收管理的首要任务是制定税收策略。既然它如此重要，那么接下来的问题就是如何制定它。我们有以下三个步骤：

1、了解公司的经营战略，包括各实体的新年度预算、各业务的发展规划、各实体、各部门的产值和利润计划。

2、全面梳理公司业务涉及的税收政策。

3、结合以上两点，制定企业税务战略图，细化重大税务事项。

什么是重要的？判断标准有两个：

1、如果这些税务事项执行出现偏差，很容易对公司净利润或现金流产生重大影响。

2、如果这些税务事项执行过程中出现错误，将导致税务稽查或其他严重后果。

每个企业都有自己的税收配套政策。这些政策广泛适用于各企业，并具有各自的行业特点。例如，对于一家软件公司，需要重点关注以下三项政策：

1、软件企业企业所得税优惠；

2、高新技术企业企业所得税优惠；

3. 软件产品可立即撤销。

4、研究开发费用加计扣除

还有一些重大税收政策，如跨境服务免税、出口退税、西部大开发、离岸服务外包、其他增值税免税等，都需要税务管理人员梳理清单，按重要性排序。

我们需要不断地审查和检查重要的税务事项并极其小心。这是决定部门年度绩效的关键。

2. 人力第一

任何战略的实施都需要人力的支持。我只谈以下几点：

1.设立税务管理机构。

税务管理者需要根据公司的业务发展、组织架构、区域分布等情况，建立自己的税务组织架构。对于大型企业集团，总部应配备专门的税务管理团队，根据业务和区域分布组织各区域的税务管理。根据工作量，将部署全职或兼职税务团队。作为管理者，应该积极向公司管理层提出建议，打造自己的管理团队。不能只让马跑，不让马吃草。

2、鼓励学习和交流的团队氛围。

可以使用以下方法：

（一）鼓励团队成员学习、报考票据、税注、中级考试，营造良好的学习氛围。我们税务团队的许多成员都是刚毕业或只工作了几年的人。他们对税务管理感到困惑，不知道如何学习。然而，我们的管理者通常日常工作很复杂，没有太多时间去详细地做每件事。指导会员工作。通过考试可以快速提高团队成员的知识基础。通过系统的学习，会员有获得感。他们从心理上会觉得自己以后可以在团队中大展拳脚，对未来充满信心。这也有利于管理者的税务工作。发展。鼓励符合条件的企业承担部分申请费用。当然，您也可以选择关注水虎网，及时获取最新税务资讯，洞察国家税改动态。

（2）团队成员需要关注日常事项，定期梳理公司日常税务工作并制定书面程序。例如，对于外汇支付，管理人员可以要求办理人员总结整个流程，并用图文展示整个流程。一方面可以提高团队成员提炼、梳理的能力。另一方面，通过总结，他们自己也发现了一些自己没有注意到的细节。经过提炼、梳理，形成标准化文件。这是一项无形资产。如果你因为任何原因离开公司，经理也不用到处奔走。他可以直接将文件交给新的继任者，让新人快速进入角色。通常此类文件包括以下几个方面：业务背景描述；处理过程；风险点；处理灵感和经验总结；及相关税收政策。

团队成员应定期维护文档并实时更新，形成本部门的知识库和手册。作为管理者，可以和团队成员一起学习，鼓励他们展示学习成果，并用自己的经验指出新手忽略的地方，让他们在工作中会有成就感。

（三）对于表现好的、成绩突出的人，不要吝惜赞美之词。同时要有一定的物质和绩效奖励，从而实现团队成员的可持续发展。

3、梳理内部控制流程

完善税务管理内控是一项持续性的工作，我们不主张快速启动整个流程。通常这个框架流程没有与公司实践结合，适用性较差。我们建议采用分步的修饰过程。有以下基本流程需要您注意：

1、发票数字化管理流程；

2、纳税申报流程；

3、转让定价流程；

4、合同管理流程；

5、税务档案管理流程；

6. 税务审计及应对流程；

7、公司设立变更流程；

8、其他日常税务工作流程。

税务团队需要根据公司业务不断增加和完善税务流程。有条件的企业应尽量实现信息化，利用信息系统进行内部控制管理。这可以减轻税务团队大量的日常解释工作。

信息化的另一个好处是可以传承，可以减少人员辞职给团队带来的伤害。

4.税收政策的收集和研究

税务团队需要时刻关注国家的税收政策。据小编不完全统计，2022年国家税务总局新出台政策约108项，其中不包括地方税收政策。其中，有行业政策和普遍适用的税收政策。税务团队需要结合公司业务，聚焦相关政策，组织团队学习。

有人问，哪里可以领取这些保单？我怎样才能确保我可以尽快检查它们？一方面，我们可以通过国家税务总局和财政部的官方网站进行查询。另一方面，我们也可以通过第三方平台进行查询，比如水虎网，每天都会收集全国各地的法规、问答、税务稽查、司法案件等，内容非常全面。

团队成员需要研究这些海量文档吗？当然这是可选的学习。但有老师说，既然我在北京，我只关心国家和北京的政策，其他地方的我不关心。我认为这是不对的。如果你的精力有限，确实可以这样做，但是如果你想成为一个更专业的人，你最好多了解一下其他地方的政策。虽然存在地区差异，但这些其他地区的税务实践会对您理解政策、拓宽视野、更深入地看待问题产生启发和帮助。

五、税务工作落实情况

我们很多税务团队只注重学习政策而忽视实践，这是非常致命的。作为公司管理层，我们希望税务团队能够带来效益，降低税务风险。因此，我们必须学以致用，确保政策在企业得到落实。编者有以下建议：

1、及时向公司管理层及相关业务部门传达企业相关政策，并组织应对措施。

2、税务团队除了与财务团队成员保持密切合作外，还应多与采购、销售、人力资源等外部部门合作，多与他们沟通，参与公司的业务运营，了解他们的困难，并及时回应通过这些对外部部门关心的问题的专业回应，可以赢得外部部门的尊重，提高团队在公司的话语权。

小编仅举一个例子：企业研发费用加计扣除如何在企业实施？

国家税收政策层面，只有一句话。但在企业中，要想享受到这个折扣，还需要做很多工作：

（1）人力合作提供研发人员薪资、社保、公积金数据；

（二）研发部门提供研发项目的立项情况、预算情况和进展情况；

（三）财务部门提供研发费用会计资料；

（4）税务部门需要与各部门对接，完成税务机关研发费用加计扣除的备案申报工作。

如果税务团队不与其他部门密切配合，团队基本上不可能做好这项工作。

六、高度重视股权结构建设

组织形式、注册地址、股东构成等决策对税务影响很大。管理者需要提前介入，根据商业计划进行综合论证。如果他们介入得晚，很多事情都无法改变。例如，注册地址的选择关系到财务回报，对公司影响很大。

七、高度重视关联交易定价管理

从小编的实践来看，关联交易定价是企业税务管理中最难的部分。

一方面，关联交易管理涉及领域过多，需要调整和梳理业务安排、人员安排；另一方面，需要满足税务机关的合规要求。

企业关联交易持续发生，在税务机关和中介机构眼中，判断关联交易是否公平时，都是以结果为导向，根据全年的结果得出结论。

企业税务管理如何保证年度业绩落在合理范围内，是一项技术性很强的工作。

我们的团队需要了解业务，了解其成本结构，并大致了解其年度预算。同时，我们还需要根据税收指导来调整我们的采购和销售安排，这是非常麻烦的。

同时，企业要保持原则一致，不能对同一类型的业务有不同的定价策略。

八、加强与税务机关的沟通

很多企业税务人员不敢与税务机关沟通，担心税务机关了解企业太多情况，造成不良后果。小编需要提醒大家的是，多与税务机关沟通利大于弊。

一方面，通过与税务机关专业人士的沟通，可以大致了解税务机关的处理方式，也可以大致了解他们的看法。

另一方面，通过沟通，可以增加相互信任，为企业今后面临的税务问题找到快速解决的渠道。

虽然这个方法是可以的，但是我们也需要保持自己的判断。我们团队经常咨询非专业老师，得出错误的结论，这需要我们具备一定的专业技能和判断能力。

九、积极应对税务稽查

一年来，各地税务稽查增多，水虎网平台举报了多起稽查案件。

2023年我们需要关注的重点审计方向是：

1、虚假发票。无论是善意还是恶意，无论是接受还是公开，都是高风险的事情，所以我劝他们停止。

2、股权转让。无论是自然人股权转让还是公司股权转让，都要严格操作、合规纳税。

3.自然人的个人税。尤其是高净值人士需要充分防范恶意税务筹划风险。

4. 通过账外收入和支出隐瞒收入来逃税。

5.重点行业检查。如娱乐业、房地产、建筑业、律师事务所、会计师事务所、税务会计师事务所等中介机构

六、留存退税等事项专项检查。

企业遇到审核时，需要有良好的应对策略，不要紧张。一方面，企业确实存在较大的税务问题。这些问题的出现与平时的税收管理不严有关，也可能是有意为之。另一方面是我不够专业，不知道为什么被审核。如何应对审核？

企业要以积极的心态面对发生的一切，积极配合税务机关提出的要求，在税收政策的支持下，积极应对不合要求的问题。如有必要，应向税务中介机构和律师寻求帮助，必要时也应向税务中介机构和律师寻求帮助。可以到税务组咨询。

10.向中介机构寻求帮助