税务筹划是指在税法范围内对经营、投资、财务管理等活动进行的预先规划和安排。尽可能获得“节税”的税收优惠。这是税务机构可以从事的不具备鉴证能力的服务之一。

增值税纳税筹划主要考虑以下三个方面：

1、企业设立增值税筹划

1、企业形象选择

但如果是附加值比较高的高新技术企业，选择小规模纳税人更划算。

2、企业投资方向和地点

我国现行税法对不同投资方向的企业制定了不同的税收政策。在选择地点时，投资者还应充分利用国家对某些特定领域的税收优惠政策。

2、企业采购活动的增值税筹划

1.选择合适的购物时间

当供给大于需求时，企业很容易实现税负转移的逆转；如果市场出现通货膨胀，尽快购买是上策。

2、合理选择采购对象

对于一般纳税人来说，如果价格相同，应选择从一般纳税人处采购货物。但如果小规模纳税人的销售价格低于一般纳税人的销售价格，则需要计算后进行选择。

3、企业销售活动的增值税筹划

1.选择合适的销售方式

例如折扣销售、现金折扣、以旧换新、还本销售等，可以采用不同的销售方式进行税务筹划。

2.选择开票时间

销售方式的规划可以与销售收入实现时间的规划结合起来。产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务的发生时间。纳税义务迟早发生会为利用税收屏蔽和减轻税收负担提供规划机会。

3、巧妙处理并发、混合销售

纳税人可以通过控制应税货物和应税劳务的比例，选择缴纳增值税或营业税。

以上是对企业管理过程中一些常见税务筹划问题的介绍。财税筹划已成为企业控制财务和税收最有效的方式。

税务规划师的好处

税务筹划师的好处包括： 1.减轻企业税负，通过优化税收结构提高盈利能力，降低税收成本。 2、提高企业竞争力，通过税务筹划获得更多资金流，优化成本结构，促进创新发展，增强竞争力。 3、通过掌握税法、合法运用税收政策，依法避税，减轻企业税负。 4、增加个人税负，通过合法手段减轻个人税负，合理运用税收政策增加个人收入。 5、增加个人资产的流动性，帮助个人更灵活地使用资产，实现更好的财务自由。 6、专业的税务知识和经验，了解税务政策法规，提供法律建议和解决方案。为了达到减少损失的目的，具体从企业的角度来说，也就是说企业在选择资本结构时要考虑债务资本在企业中所占的比例，并在税务筹划的实际操作过程中。

何时获得税务规划师证书

税务筹划师能力验证考试实行统一大纲、统一命题、

统一考试制度，原则上每年举行四次考试，分开安排

三月、六月、九月和十二月的第四个星期六，考试

时间为120分钟。具体考试时间以官方通知为准。

税务筹划发证单位

国家市场监督管理总局认证认可技术研究中心（简称：国家市场监督管理总局认证研究中心）是国家市场监督管理总局直属正厅级单位，是经国家市场监督管理总局批准成立的事业单位。中央机构设置委员会。

原始链接； https://www.samr.gov.cn/jg/zsdw/art/2022/art_d59e53a2c9fc463f9128c3411adf4bb2.html

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