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巧用公积金合理节税

根据个人所得税法相关规定，工薪阶层个人每月缴纳的住房公积金是税前扣除的，也就是说按照标准缴纳的住房公积金不征税。同时，员工可以缴纳补充公积金。因此，普通职工增加公积金缴费仍有一定空间，工薪纳税人合理使用公积金节税也是合理可行的。需要强调的是，使用个人补充公积金缴费节税需要注意两个问题：一是纳税人必须在所在单位开立个人补充公积金账户；二是纳税人必须在所在单位开立个人补充公积金账户。其次，纳税人每月缴纳的补充公积金虽然可以节税，但不能随便提取，固化了个人资产。

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利用捐款合理节税

用捐款减税、节税。个人通过境内社会团体、国家机关将所得捐赠给教育等社会公益事业以及严重自然灾害地区、贫困地区，金额不超过纳税人申报应纳税所得额的30%纳税人，可以免予在应纳税所得额中扣除。这意味着个人在进行捐赠时，必须在捐赠方式、捐赠投资、捐赠金额等方面符合规定，这样这部分捐赠就可以免征个人所得税。计算公式为：捐赠限额=应纳税所得额30%，允许扣除的捐赠金额=实际捐赠金额（捐赠限额）。

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利用金融产品合理节税

选择可以税前扣除的理财产品，可以节税。随着金融市场的发展，新的金融产品不断涌现。其中许多金融产品不仅比储蓄具有更高的回报，而且还免税。例如投资基金、购买国债、购买保险、教育储蓄等等。众多的金融产品无疑为工薪阶层提供了更多的选择。选择前可以仔细考虑一下：不仅可以节省税收，还可以合理分散资产，还可以增加收入的稳定性和抗风险能力。这是现代人理财的明智之举。

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利用时差合理节税

利用临时免税的机会，利用国家给予的时间差来节省税款。根据现行税收规定，对个人投资者买卖股票、基金取得的价差收入暂不征收个人所得税。这是目前个人财产转让所得中少数免征个人所得税的项目之一。纳税人可以选择适合自己的股票或基金进行交易，通过低买高卖获得价差收入，从而间接实现节税。但由于不少纳税人并非专业财务人员，不具备专业知识，因此在使用该方法时需要咨询专家，及时学习相关知识，谨慎行事。

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利用税收优惠合理节税

税收优惠政策，俗称税收支出或税收支出，是政府为支持某些特定地区、行业、企业、业态的发展，或者照顾某些有实际困难的纳税人而采取的政策。一些制度安排对某些特定纳税人给予特殊的税收政策。例如，免除其应缴纳的全部或部分税款，或者退还一定比例的已缴纳税款等。一般来说，税收优惠的形式包括：免税、免税、起征点、税收抵扣、税收优惠等。退税、加速折旧、优惠税率、损益抵销、税收优惠、递延纳税等税法中为减轻某些纳税人税负而规定的税收优惠政策。

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使用通讯费等发票来节税

使用通讯费、交通费、差旅费、错过的餐费等发票可以节省税款。我国税法规定，凡以现金支付的通讯补贴、交通补贴、餐补等，均视同工资薪金，纳入计税基数计算缴纳个人所得税。一切根据经济业务实际性质发生的费用，并取得合法发票，作为企业正常经营费用，无需缴纳个人所得税。因此，笔者建议纳税人在报销通讯费、交通费、差旅费、餐间费时，应使用真实、合法、有效的发票，在一定程度上避免误认补贴性质而获得节税。影响。

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利用年终奖金合理节税

税法规定，实行年薪制和绩效工资的单位，个人年终领取的年薪和绩效工资，按照单位取得的一次性年度奖金计算。纳税人，按一个月工资和薪金所得分别征税。然而，除了一次性的年度奖金外，员工还可以获得其他各种类型的奖金，例如半年奖金、季度奖金、加班奖金、先进奖金、全勤奖金等，所有这些奖金都与每月的工资合并在一起。工资薪金所得、个人所得税按照税法规定缴纳。这无疑为纳税人提供了节税手段。根据国税发[2005]9号的优惠政策，纳税人可以要求单位以部分半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、全勤奖为代价发放年终奖，实现节税。请注意，在一个纳税年度内，每个纳税人只能使用该计税方法一次。

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增加员工收入，合理节税

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