对于一个企业来说，招人开工资交社保、购买有形无形资产、交易往来各种税、收钱付钱开发票，“钱、账、票、税”财税四大件始终伴随着企业运营的各个环节。

千万不要小瞧了这“四大件”，企业稍不留神，就会掉“坑”里，多走不少弯路，日积月累的小小财税漏洞往往演变成日后融资上市的大大坑。为了避免“入坑”，增加自身的财税知识，可以说是当务之急。

一、取得营业执照后要做什么？

1、刻章（公章、财务章、法人章、合同章、发票章别漏掉）

2、开立基本帐户（对公户）

3、税务登记（国税、地税都要跑）

4、签订三方协议（税局、银行、企业）

5、申请一证通

6、企业需要开具发票时：

（1）申请购买税控盘、票易宝，购买的费用可以全额抵扣税款。

（2）领购发票

二、建立账簿

1、公司成立之后不管你有没有开始经营，税务局、工商局都认为你开始经营了，所以要有自己的账本，并开始履行“纳税申报”义务。

2、所设账本不是你自己记的流水账，而是符合要求的会计账簿，并附上符合规定的凭证。建账是会计核算工作的基本方法和重要环节之一，是企业查账、对账、结账以及随时了解财务状况和经营成果的关键阶段，需要专业的会计人员来做。如果不想请专门的会计来工作，也可以选择代理记账公司。

三、纳税申报

1、公司要根据税局给你核定的税种在规定的期限内进行“申报”。而报税和缴税也是两码事，报了税不一定要缴税款。

2、即使是没有经营也没有开票的公司，也得报税，这时可以选择“零申报”。但是长期零申报会被纳入“风险监控”。而且6个月不经营，工商局那边也会吊销你的营业执照。

3、逾期申报企业将承担罚款和滞纳金！

四、企业年度所得税汇算

汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、结清全年企业所得税税款的行为。

小规模纳税人，纳税期限不同，其享受免税政策的效果可能存在差异。为确保小规模纳税人充分享受政策，按照固定期限纳税的小规模纳税人可以根据自己的实际经营情况选择实行按月纳税或按季纳税。但一经选择，一个会计年度内不得变更。

2021年小微企业一定要注意：15万、100万、300万三个数字。

1、增值税

按月纳税，月收入≤15万，免征增值税（专票除外）；15万以上，增值税（1%）全额缴纳；

按季纳税，小规模季度30万以内免增值税，不免企业所得税。

2、企业所得税

（1）年利润<100万，所得税税率5%

（2）100万<年利润<300万，所得税税率10%

（3）年利润>300万，所得税税率25%

所得税=利润×相应的税率，利润=收入-进货成本-公司管理运营费用-工资。

这里举个例子：

利润301万，所得税是301*25%=75.25（万）

利润300万，所得税是100*2.5%+200*10%=22.5（万）

多1万的利润就得多交75.25-22.5=52.75万的税款。

3、企业汇算清缴的关键

（1）收入的确认。

（2）费用的扣除。

（3）纳税调整。会计制度与税法规定存在差异。会计报表所列的利润总额是按照的会计制度计算得出，应纳税所得额不等于利润总额，而是要按照税法规定进行调整。

4、企业的纳税年度

正常情况：公历1月1日起至12月31日止。

特殊情况：企业在一个纳税年度中间开业、终止，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，以其实际经营期为一个纳税年度。

5、汇算清缴的时间

一个纳税年度终了后5个月内（次年的1月1日至5月31日）。

综上，企业涉及的两大税种是增值税、企业所得税，占企业总税负的75%左右。而我国对小企业在这两种税上都有很大的税收优惠力度。所以，企业不会“做小”会吃亏。当然，如果我们企业越做越大，3、5年内奔着上市去的，那我们就需要对企业的股权架构进行重新设计。