1.什么是税务评估？

纳税评估是税务机关根据获取的纳税人经营及涉税信息，采用科学合理的手段判断纳税人申报纳税、享受税收优惠等信息的真实性，了解其真实经营情况，并根据计算和审核结果评估和估算纳税人的纳税能力，审核其税收征管状况，并为纳税人提供税收管理和纳税服务服务。

纳税评估是税务机关对纳税人履行纳税义务进行持续税收管理和提供税务服务的方式之一。通过实施税收评估，发现征收管理过程中的不足，强化管理和监控职能，体现服务型政府的文明思想，把服务纳入管理。

2、纳税评估中数据预警常用的分析方法有哪些？

一般纳税评估指标体系

b特别纳税评估指标体系

通用财务指标体系：

一般财务指标体系主要评估企业整体税务风险，主要包括收入、费用、利润和资产指标。收入指标主要包括主营业务收入变动率，反映企业收入的实现情况，通过与应交税费相匹配来分析是否存在少计收入的情况。

专项财务指标体系。

专项财务指标体系是根据行业特点构建的税收评估指标体系。

为适应税源专业化管理的需要，政府构建了符合不同行业特点的税收评估指标体系。

3. 纳税评估的一般流程是怎样的？

（一）确定征税对象。税务机关利用预先确定的条件和设计的参数，对纳税人日常申报数据和信息进行系统计算和分析，根据系统计算结果提示的风险类别和风险等级对企业进行分类排序，并根据重要程度对企业进行分类排序以及风险的严重程度。选择需要优先评估的企业进行评估；

（二）对指定对象开展税收评估和分析工作。税务机关对系统计算的风险点进行评估，对纳税人申报材料的真实性、合理性、合法性进行核查和扩大计算，查找纳税人申报纳税中存在的风险疑点。

（三）对纳税人进行约谈、现场检查。税务机关将根据步骤H中发现的各类疑点与纳税人进行沟通，要求纳税人当面解释疑点。纳税人拒绝接受约谈或者不能说明情况或者不能释疑的，税务机关将被要求进行现场检查。

(4)评估与处理。税务机关根据纳税人的说明和现场检查结果进行综合分析，编制纳税评估报告。

信息采集—-纳税评估系统—-输出数据

4.哪些公司可能需要进行纳税评估？

增值税和企业所得税缴费率低或无缴费

纳税评估分析指标异常

增值税负担率

税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入

当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额

实际抵扣进项税额=期初留存进项税额+当期进项税额-进项转出-出口退税-期末留存进项税额

所得税负担率

它是按公司销售额或营业额的百分比缴纳的年度所得税。

所得税负担率（简称税负率）税负率=应纳所得税额营业收入100%。

税收贡献率低